医保缴费基数对参保人的医疗报销比例和到药 [复制链接]

缴费基数对于医疗报销的几乎没有影响，但是对于到药店买药的影响还是比较大的。缴费基数越高，返还到个人账户的资金就会越高，羊毛出在羊身上，所以缴费基数越高越有利。下面和大家分享我的个人观点：

过去由于所有的社会保险，都是由社保局一个单位负责，那时的医疗保险的缴费基数，是和养老保险的缴费基数是完全一致的，但是最近两年，由于单独成了了医疗保障局，医保业务从社保业务中分离，所以各地的社保缴费基数中，属于社会保险的缴费基数，比如养老、失业，工伤的缴费基数，和养老保险的缴费基数是完全一致的，但是医疗保险的缴费基数和养老保险的缴费基数是不完全一致的。当然大部分地方五险的缴费基数还是基本统一的，地方不同具体操作办理也完全不同。

按照很多地方的规定，医疗保险的缴费基数，还是要按照本人实际工资来作为缴费基数，当本人的实际工资低于上年度职工月平均工资的60%时，按照上年度职工月平均工资的60%作为缴费基数；当本人的实际工资高于上年度职工月平均工资的%时，按照上年度的职工月平均工资的%作为缴费基数，高出部分不计算缴费基数。如果按照%缴费和按照60%缴费进行对比，缴费基数相差了五倍，也就意味实际缴费金额也相差了五倍，那么在住院报销医疗费用是，是不是报销比例也会相差五倍呢？

当然是不会的。在大多数地方缴费基数的差别不影响住院治疗时的报销比例，报销比医院等级和年龄结构来确定，不会按照缴费基数来确定。但是有的地方对于报销限额的是有所差别的，缴费标准高的人报销限额标准也会更高，但一般的疾病很难超过报销限额的标准。但是按照%缴费和按照60%缴费，只要缴费比例超过了8%的都是建立个人账户的，其实最大的差别还是体现在个人账户的差别上，这对缴费基数高的人来讲实际是不吃亏的。

按照医保制度的规定，职工医疗保险是统账结合的管理模式，分为两个账户管理，即医疗统筹基金账户和个人账户，两个账户之间独立计算。医疗统筹基金账户的资金来源主要是单位缴费部分，个人账户的资金来源主要是个人缴费部分和单位缴费部分划入部分，单位缴费有30%要划入个人账户。也就是说，不管你是按照60%缴费还是按照%缴费的，单位缴费部分都划归了统筹基金账户，但是个人缴费部分要全部返还的到个人账户，同时单位缴费部分还要划入30%到个人账户。

比如张三的的工资收入为每月2万元，但是当地职工的月平均工资为每月元，张三就要按照最高的%，即每月1元的基数缴纳医疗保险，张三个人的缴费比例是2%，也就是每月要从张三的工资中扣除医保费用元，单位就要每月扣除元。按照医保制度的规定，张三个人缴纳的元要全部返还的到个人账户，也就是自己的社保卡上，此外单位缴纳的元还要按照30%比例返还，每月要返还元到张三的个人账户，实际上每月返还到社保卡的费用为元，相当于张三每月不但没有缴费，而且还要多享受元的个人账户资金。

李四由于每月工资只有元，如果按照元作为缴费基数，相当于社平工资80%，也就是按照80%的标准缴纳的医保费用。每月要在自己的工资中扣除80元的医保缴费，单位每月要缴纳元。同样李四每月扣除的80元要返还到李四的社保卡中，同时单位缴纳的元中要返还30%，也就是每月要返还72元到李四的社保卡中，实际上李四每月社保卡返还的医保个人账户资金为元，也是相当于每月不但没有缴费，还要多享受72元的个人账户资金。

从上述的两个例子中，我们可以看出缴费基数越高，由于个人账户部分是要全返还的到个人账户的，而且单位缴费部分要返还30%给个人，缴费基数越高，单位返还给个人的30%相对应的基数就越高，返还的具体金额也就是越高，所以缴费基数高的人的并不吃亏，吃亏的是用人单位，因为用人单位的要承担6%的缴费比例，而且这个钱缴纳进去以后，就不再属于单位的钱了，也不属于职工的钱，而是属于医保基金的钱。这里要澄清一个误区，不要认为单位缴纳的钱是个人的钱，只是和个人有关系，实际和所有人都有关系，因为统筹基金就是解决所有人住院报销待遇的。相反缴费基数低的人，返还的的金额也比较低，特别是享受单位返还的部分相对也比较低，应该吃亏的是缴费基数低的人。

综上所述，医疗保险的缴费基数，对于职工的医疗报销待遇没有特别的优势，但是对于到药店买药，到医院门诊看病就有绝对的优势，这是因为缴费基数越高，返还的到个人账户的资金余额就会越高，这对于个人来讲绝对是好处大于不利之处；缴费基数低的人，虽然住院报销的比例不会受到影响，但是返还到个人账户的资金比较少，同时到药店的买药的钱也就变少了。如果属于灵活就业人员，由于是自己全额缴费，选择按照60%教案医疗保险是最为划算的。